11. ročník Konferencie - Daňové priznanie PO, FO, účtovná závierka 2023 + zmeny DzP, DPH, účtovníctvo 2024 – 4 lektori = 4 témy - konferencia / online konferencia

BONUS:

videozáznam z konferencie dostupný 30 dní

Program: 

09:00 – 10:00 zákon o účtovníctve – účtovná závierka (Ing. Mária Horváthová)

1.     Zmeny v účtovníctve podnikateľov v roku 2023

• Oprava základu DPH a oprava odpočítanej DPH pri nevymožiteľných pohľadávkach; účtovné prípady účtovania DPH
• Regulácia dodávky energie a plynu a štátna pomoc na podporu podnikov, účtovanie dotácie v roku 2023,
• Reklama v roku 2023 v účtovníctve podnikateľa, pohľad DPH a zákona o dani z príjmov
• Vnútropodnikové smernice pri digitalizácii účtovníctva, elektronická fakturácia, vyťažovanie faktúr, archivácia transformovanej účtovnej dokumentácie

    2.       Zostavenie účtovnej závierky 2023

• Inventarizácia jednotlivých druhov majetku a možnosti zahrnutia nevyužiteľného majetku do základu dane z príjmov
• Oceňovanie pohľadávok a záväzkov v účtovnej závierke, vplyv na základ dane z príjmov
• Chyby pri zostavovaní účtovnej závierky z pohľadu závierkových účtovných prípadov
• Účtovanie zistených chýb v minulých účtovných období pri zostavení účtovnej závierky
• Položky súvahy a výkazu ziskov a strát
• Povinné informácie v poznámkach účtovnej závierky
• Povinné zverejňovanie účtovnej závierky a výročnej správy, pokuty za nesplnenie povinnosti
• Povinnosti vyplývajúce z noviel konkurzného práva (definícia predlženia, platobnej neschopnosti, krízy)  z pohľadu zostavenej účtovnej závierky

   3.       Diskusia

10:00 - 10:15 prestávka

10:15 - 12:00 zákon o DPH (MGr. Mojmír Beňo)

1. Zmeny účinné od 2023

• Zmeny v pravidlách upravujúcich vrátenie zaplatenej DPH z dôvodu vzniku nevymožiteľnej pohľadávky a vrátenie odpočítanej dane z dôvodu úplného alebo čiastočného nezaplatenia protihodnoty
• Zmeny v registrácii tuzemských zdaniteľných osôb a súvisiacich ustanoveniach
• Úprava výpočtu odvodu dane pri krádeži tovaru
• Zníženie sadzby DPH na reštauračné/stravovacie služby, na vybrané služby súvisiace so športom a na prepravu osôb lanovkami a vlekmi

2. Zmeny účinné od 1.1. 2024 a 1.3.2024

• Záznamové a oznamovacie povinnosti vybraných poskytovateľov platobných služieb
• Zmeny súvisiace s prijatím zákona č.309/2023 Z. z. o premenách obchodných spoločností a družstiev a o zmene a doplnení niektorých
  zákonov

3. Plánované zmeny účinné od r. 2025

• Platiteľ dane a jeho registrácia podľa úplne nových pravidiel – významná zmena skutočností, na základe ktorých sa zdaniteľná osoba stáva platiteľom dane a úplne nové registračné pravidlá
• Výrazná úprava pravidiel pri oneskorení s registráciou platiteľa dane
• Nová osobitná úprava pre malé podniky a s tým súvisiace zmeny – od r. 2025 sa malé podniky vykonávajúce príležitostné dodania tovarov a služieb v inom členskom štáte, ako je ich členský štát usadenia, nebudú musieť registrovať pre daň pred prvým dodaním
• Nová úprava platenia dane pri dovoze tovaru do tuzemska – tzv. samozdanenie pri dovoze tovaru
• Ostatné plánované zmeny v zákone o DPH.

12:00 - 13:30 prestávka na obed

12:30 – 14:50 zákon o dani z príjmov PO (Ing. Peter Horniaček)

Prehľad zmien zákona o dani z príjmov s účinnosťou od 1. 1. 2023

• doplnenia v pravidlách transferového oceňovania (úprava a spresnenie definície zahraničnej závislej osoby, spresnenie definície kontrolovanej transakcie a doplnenie významnej kontrolovanej transakcie - bezpečný prístav, doplnenie pravidiel pri určení základu dane stálej prevádzkarne a iné)
• postup daňovníka v prípade preventívnej reštrukturalizácie
• možnosť vyššieho odpočtu daňového bonusu na vyživované dieťa (deti) v nadväznosti na započítanie príjmov (čiastkových základov dane) obidvoch oprávnených osôb (napr. rodičov) do úhrnu príjmov pre účely uplatnenia tohto daňového bonusu
• nové pravidlo o obmedzení úrokových nákladov zacieleného proti praktikám, ktoré na umelé znižovanie základu dane z príjmov využívanú nadmerné dlhové financovanie (účinnosť 2024)

Novely ZDP prijaté v priebehu roka 2023 s postupnou účinnosťou v priebehu roka 2023 a od 1.1.2024

• zákon č. 59/2023 Z. z. – daň z osobitnej stavby ako DV
• zákon č. 60/2023 Z. z. – podnikové škôlky pre deti do veku 3 r.
• zákon č. 65/2023 Z. z. – dotácia na stravovacie návyky v DB na vyživované dieťa
• zákon č. 123/2023 Z. z. – úľava na dani – regionálna investičná pomoc
• zákon č. 128/2023 Z. z. – športový odborník, komerčné dlhopisy
• zákon č. 205/2023 Z. z. – reforma stavebnej legislatívy
• zákon č. 278/2023 Z. z. – CFC FO zrušenie
• zákon č. 281/2023 Z. z. – všeobecná bezpečnosť výrobkov
• zákon č. 309/2023 Z. z. – premeny obchodných spoločností, zamestnanecké akcie, podielové fondy
• zákon č. 315/2023 Z. z. – krypto meny, charitatívna reklama,

Vybrané oblasti pri zisťovaní základu dane za rok 2022 ako príprava pri zostavovaní daňového priznania

• použitie zníženej sadzby dane 15 % pre PO pre rok 2023, definícia a rozsah zdaniteľných príjmov na účely zníženej sadzby dane,
• platobná disciplína – pohľadávky u veriteľa (opravné položky, odpis a postúpenie pohľadávky), záväzky u dlžníka (zdanenie záväzkov po lehote splatnosti a dohody o odklade lehoty splatnosti, odpustenie záväzku, úhrada záväzku), rezervy a ich zahrnovanie do základu dane,
• náklady zahrnované do základu dane až po zaplatení (rozsah podmienky zaplatenia),
• pravidlá transferového oceňovania, rozsah dokumentácie ku kontrolovaným transakciám, stabilizácia finančnej situácie prostredníctvom pôžičiek od spoločníkov alebo príspevkami do kapitálového fondu z príspevkov (pravidlá nízkej kapitalizácie, zdaňovanie použitia kapitálového fondu z príspevkov)
• ukončenia nájomných vzťahov a daňové povinnosti prenajímateľa

Diskusia

14:50 – 15:00 prestávka

15:00 - 16:00 - Daň z príjmov FO - Ing. Marcela Prajová

1.       Novely zákona o dani z príjmov účinné od 01.01.2023 a v priebehu roku 2023

• Zákon č. 129/2022 Z. z. – uplatnenie novej nezdaniteľnej časti základu dane – príspevky na celoeurópsky dôchodkový produkt
• Zákon č. 222/2022 Z. z. – zmeny súvisiace so štátnou podporou nájomného bývania
• Zákon č. 496/2022 Z. z. – zmeny v uplatňovaní daňového bonusu za rok 2023 – napr. spájanie základov dane pre účely uplatnenia daňového bonusu
• Zákon č. 59/2023 Z. z. – daň z osobitnej stavby ako daňový výdavok
• Zákon č. 60/2023 Z. z. – výdavky na prevádzku vlastných materských škôl a jaslí
• Zákon č. 65/2023 Z. z. – úprava týkajúca sa daňového bonusu
• Zákon č. 128/2023 Z. z. – zmeny v zdaňovaní príjmov športových odborníkov

2.       Zmeny v tlačivách daňových priznaní k dani z príjmov fyzickej osoby

• Tlačivo daňového priznania k dani z príjmov fyzickej osoby typ A
• Tlačivo daňového priznania k dani z príjmov fyzickej osoby typ B

3.       Novely zákona o dani z príjmov účinné od 01.01.2024 a neskôr

• Zákon č. 205/2023 Z. z. – zmeny súvisiace s reformou stavebnej legislatívy
• Zákon č. 278/2023 Z. z. – zrušenie pravidiel pre kontrolované zahraničné spoločnosti (CFC pravidlá) vzťahujúcich sa na fyzické osoby
• Zákon č. 309/2023 Z. z. – nepeňažné plnenie nadobudnuté vo forme akcií a obchodných podielov daňovníkmi s príjmami zo závislej činnosti a s príjmami z podnikania a nej samostatnej zárobkovej činnosti, zmeny vo vymedzení príjmov oslobodených od dane z príjmov fyzickej osoby
• Zákon č. 315/2023 Z. z. – zmeny v zdaňovaní virtuálnej meny, zmeny vo vymedzení príjmov oslobodených od dane z príjmov fyzickej osoby

Organizátor si vyhradzuje právo na zmenu programu konferencie podľa aktuálnej legislatívy.

Harmonogram: 

08:30 – 08:55 prezentácia účastníkov konferencie

09:00 – 09:50 účtovná závierka (Ing. Mária Horváthová) – prednáška
09:50 – 10:00 účtovná závierka (Ing. Mária Horváthová) – diskusia

10:00 – 10:15 prestávka

10:15 – 11:45 zákon o DPH (MGr. Mojmír Beňo) – prednáška
11:45 – 12:00 zákon o DPH (MGr. Mojmír Beňo)– diskusia

12:00 – 12:30 prestávka na obed

12:30 – 14:30 zákon o dani z príjmov PO (Ing. Peter Horniaček) – prednáška
14:30 – 14:50 zákon o dani z príjmov PO (Ing. Peter Horniaček) – diskusia

14:50 – 15:00 prestávka

15:00 – 15:50 zákon o dani z príjmov FO (Ing. Marcela Prajová) – prednáška
15:55 – 16:00 zákon o dani z príjmov FO (Ing. Marcela Prajová) – diskusia

 

 

kód konferencie: 262