DPH komplexne vrátane povinností viažucich sa k fakturácii (2-dňové školenie)

- školenie / seminár

Pod vedením obľúbeného daňového poradcu pre vás organizujeme 2- dňový webinár, kde získate prehľad povinných náležitostí fakturácie DPH a ukážku, ktorá môže poslúžiť ako vzor. V rámci dvojdňového obsahu si v úvode zosumarizujeme základné legislatívne normy a následne nahliadneme na fakturáciu z praktickej stránky problematiky. Po absolvovaní webinára budete vedieť kedy vám vzniká povinnosť vyhotoviť faktúru, do kedy ju musíte vyhotoviť a tiež, aké náležitosti musí faktúra obsahovať podľa zákona o DPH, zákona o účtovníctve a Obchodného zákonníka. Lektor bude vychádzať z najčastejších problémov, ktoré rieši v rámci svojej poradenskej činnosti, vďaka čomu si môžete ozrejmiť otázky ako napríklad: čo v prípade, že je faktúra vyhotovená inou osobou alebo v cudzom jazyku, v ktorej situácii a komu fakturovať za cenu vrátane DPH, kedy DPH platí odberateľ alebo sa neplatí vôbec. Školenie je určené ako pre platcov DPH, tak i zdaniteľným osobám, ktoré nie sú platiteľmi DPH.
 

Lektor: Ing. Vladimír Ozimý - člen Slovenskej komory daňových poradcov, špecialista na dane a účtovníctvo vo vydavateľstve Poradca podnikateľa. Aktívne prispieva do odborných časopisov Daňový a účtovný poradca podnikateľa (DÚPP), Dane a Účtovníctvo (DaÚ) a Daňový špeciál.  Svoje blogy a príspevky z oblasti daní publikuje na viacerých odborných portáloch a venuje sa lektorskej činnosti. Denne v rámci daňovej pohotovosti poradí niekoľkým desiatkam  našich zákazníkov

 

miesta, termíny konania a ceny:

Online 26.08.-27.08.2020 (144 eur s DPH)

 

 

 

V cene sú zahrnuté organizačné náklady, pracovné materiály, občerstvenie.

 

Účastnícky poplatok je potrebné uhradiť najneskôr 3 pracovné dni pred konaním školenia.

Storno podmienky: Pri odhlásení sa najneskôr do troch pracovných dní pred termínom konania vraciame celú uhradenú sumu. Pri odhlásení sa neskôr zaplatený poplatok nevraciame, pracovný materiál Vám zašleme poštou alebo mailom

 

Témy školenia DPH komplexne vrátane povinností viažucich sa k fakturácii (2-dňové školenie):

1. deň

  • Zákon a jeho aplikácia na zdaniteľné osoby od 1.1.2020- prvý blog
    • Definícia zdaniteľnej osoby
    • Predmet dane z pridanej hodnoty (znaky dodávky)
    • Registračná povinnosť zdaniteľnej osoby podľa zákona (dobrovoľná, povinná, zákonná, skupinová, nadobudnutie tovaru, služba z EÚ, zásielkový predaj)
    • Definícia dodania tovaru a služby na účely tohto zákona
    • Čo nie je predmetom DPH (podnik, nepeňažný vklad, finančné vyrovnanie)
       
  • Výkazy DPH a povinnosti vyplývajúce zo zákona od 1.1.2020 (nové tlačivá) – druhý blog
    • Osoba povinná platiť daň podľa § 69 ZodPH a uvádzanie údajov na správnych riadkoch DP a v kontrolnom výkaze (tuzemské dodania, prenosy DP, trojstranný obchod...)
      • nesprávne uvedené údaje v DP  a KV a dosah na podanie dodatočných výkazov
      • riziková osoba a ručenie za daň
    • Súhrnný  výkaz a povinnosť jeho podania na príkladoch (intrakomunitárne dodanie, služby do EÚ, konsignačné sklady)
      • nesprávne uvedené údaje v súhrnnom výkaze a ich oprava
    • Právo na odpočítanie dane a uvádzanie tejto skutočnosti do DP a KV na príkladoch
      • nesprávne odpočítanie dane (nesprávne vyhodnotenie práva na odpočítanie dane)  a sankčné postihy zo strany štátu
    • daňová povinnosť (vrátane poukazov) podľa zákona, nesprávne určenie vzniku daňovej povinnosti, dosah u dodávateľa a odberateľa
      • daňová povinnosť v prípade cestovných kancelárií, povinnosti CK
      • daňová povinnosť pri použitom tovare, povinnosti dodávateľa
    • záznamová povinnosť pri kúpe a predaji motorových vozidiel
       

2. deň

  • Princípy fakturácie a neplnenie si povinnosti podľa zákona (prvý blog)
    • Tvorba základu dane na faktúre (dodanie za protihodnotu, bezodplatné dodanie, nadobudnutie tovaru z EÚ, dovoz tovaru, zľavy, skontá)
      • oprava základu dane viažuceho sa k pôvodnej dodávke na faktúre (u dodávateľa, ako aj u odberateľa aj s dosahom v DP a KV a SV)
      • oprava základu dane u cestovných kancelárií
      • oprava odpočítanej dane pri investičnom majetku, ktorý sa dodá bezodplatne
    • Čo je faktúrou a kto je povinný vyhotoviť faktúru
    • Lehota na vyhotovenie faktúry
    • Obsah faktúry a súhrnná faktúra
    • Uchovávanie dokladov
       
  • Dodanie tovaru a služby v rámci EÚ (druhý blog)
    • Správne určenie miesta dodania služby a riziká s tým spojené (všeobecné a špecifické pravidlo)
      • práca na stavbe v subdodávke a riziká pre subdodávateľa
      • dodávanie digitálnych služieb a riziká pre poskytovateľa
    • správne určenie miesta dodania tovaru (s prepravou, bez prepravy, montáž a inštalácia)
      • správne priradenie prepravy, ak je vykonaná prostrednou osobou od  1.1.2020
    • intrakomunitárne dodanie tovaru v rámci EÚ
      • nadobúdanie tovaru z EÚ a povinnosť samozdanenia (riziká nesprávnej faktúry, neoprávnená DPH na faktúre), správne určenie miesta nadobudnutia tovaru a riziká s tým spojené
      • dodanie tovaru do EÚ a podmienky oslobodenia od DPH vo väzbe na zákon a nariadenie č. 282/2011 od 1.1.2020
      • konsignačné sklady a dosahy u dodávateľa a odberateľa od 1.1.2020
         
  • Zmena ekonomickej činnosti alebo pomeru medzi podnikaním a súkromným využívaním (3. blog)
    • Zmena účelu pri investičnom majetku od 1.1.2020
      • čo je zmenou účelu a ako sa vyrovná v rámci činnosti platiteľa
      • používanie motorového vozidla aj na súkromné účely a stanovenie pomeru (predaj takéhoto motorového vozidla a dosah na zmenu účelu)
      • nadobudnutie podniku vrátane nehnuteľností, riziká spojené s DPH, ak neposkytne predávajúci informácie k nehnuteľnosti
    • Dodanie stavby s pozemkom a vplyv na zmenu účelu pri investičnom majetku
      • kedy nastáva zmena 
      • kedy platiteľ môže dodať stavbu a pozemok s daňou a kedy bez dane (právo verzus povinnosť) a vplyv na zmenu účelu a vrátenie DPH štátu
      • nájom nehnuteľnosti z pohľadu DPH
         

Harmonogram
 

09,00 – 11,00 – prednáška
11,00 – 11,30 – prestávka
11,30 – 13,00 – prednáška

Prihláška na školenie DPH komplexne vrátane povinností viažucich sa k fakturácii (2-dňové školenie):