Korona Safe:

Podľa aktuálnej vyhlášky

Program:

• Plnenia ktoré sú a ktoré nie sú predmetom dane - finančné plnenia, zmluvné pokuty a sankcie, predčasne ukončenie nájomnej zmluvy,
• Pravidlá pre miesto dodania služieb a ich fakturácia – v tuzemsku, do krajín EU, do tretích štátov, práce na stavbe v subdodávke a riziká s tým spojené, príklady služieb súvisiacich s nehnuteľným majetkom (výnimky), moment dodania služby a iné
• Vznik daňovej povinnosti  na príkladoch z praxe - dodanie tovaru v tuzemsku a do zahraničia (intrakomunitárne dodanie tovaru do EU/nadobudnutie tovaru z EU); dodanie tovaru z inštaláciou a montážou, čiastkové a opakované služby, fakturácia prenájmu a elektrickej energie, prijaté služby zo zahraničia z EU/z tretích štátov, refakturácia, preddavky a DPH, bezodplatné dodanie, dodanie cez e-shop
• Osoba povinná platiť daň správcovi dane - nákup tovaru od zahraničnej osoby, tuzemský prenos daňovej povinnosti § 69 ods. 12 napr. stavebný prenos daňovej povinnosti, dodanie stavebných prác zahraničnou osobou na území SR – priamo alebo aj v subdodávke inej zahraničnej osoby
• Predaj tovaru do EU – upozornenie na daňové riziká, preukázanie oslobodenia, správnosť priradenia pohyblivej dodávky v reťazových obchodoch
• Odpočítanie DPH z aplikačnej praxe - tuzemské faktúry bez príloh, reklama ako daňový výdavok a odpočet DPH, cestovné náhrady z pohľadu DPH, doklady na meno zamestnanca,  majetok používaný aj na súkromné účely (iný účel ako pdonikanie), časové uplatnenia práva na odpočítanie dane napr. odpočítanie dane z došlých faktúr za minulé roky, odpočítanie dane neskôr ako právo na odpočítanie vzniklo, dokedy najneskôr  a iné),
• Oprava základu dane  § 25 – vyúčtovacie faktúry za energie, reklamácia tovaru dodaného do EU, skonto, vrátenie tovaru/zľava z ceny, oprava základu dane z došlého dobropisu za minulé roky resp. oneskorene doručený opravný doklad, oprava podľa § 25a – nevymožiteľná pohľadávka
• Upozornenia pri predaji a kúpe nehnuteľností a daňový režim DPH, prenájom nehnuteľnosti - § 38
• Dovoz tovaru - zmeny v zdaňovaní colno-deklaračných služieb pri dovoze tovaru od 1.1.2022, uplatnenie práva na odpočítanie DPH pri dovoze
• Čo prináša novela zákona o DPH od 1.1.2023
• Diskusia

Harmonogram: 

08.30 – 08.55 prezentácia účastníkov školenia

09.00 – 10.30 prednáška

10.30 – 10.50 prestávka

10.50 – 12.30 prednáška spojená s diskusiou

12.30 – 13:00 prestávka

13.00 – 15.00 prednáška spojená s diskusiou